税金とは？｜税金はどのような形で納めてどのように使われるのか

普段利用する多くのサービスは税金によって維持されています。

まずは何に対して納めているのか理解を深めましょう。

生活に必要なサービスを維持するために出すお金

会社員は給与から天引きされる所得税・住民税を給与明細で確認できます。

個人事業主は自分で所得を計算・申告し納税します。

納めた税金は義務教育、道路や公園の建設・整備、福祉や医療サービス、衛生的な環境の整備、治安や防災組織（警察や消防）の運営のほか、公的年金などの社会保障にも一部、使われています。

税金は国税と地方税があり、納め方には直接税と間接税があります。

また、収入が多い人には所得税をたくさん払ってもらうなど、その人の状況に応じて計算する税金と、消費税のようにどんな人にも一律かかる税金があり、生活のさまざまな場面で徴収されています。

税金は社会生活を支える運営費

個人や会社は、国民が健康で文化的な生活をするために税金を納める義務があります。

これらの税金は、たとえば、町の治安を守る警察や防災活動をしてくれる消防士に必要なお金は税金によって賄われます。

医療費を全額払わなくていいのも、国民全員が負担を分けあっているためです。

ほかにも小中学校などの義務教育やゴミ処理などの衛生管理、上下水道や道路工事などの生活基盤の整備などにも税金が使われています。

このような国や地方自治体が行うサービスを公共サービスと呼びます。

また、老後の年金や介護費用の一部も税金から支払われています。

もし、納税していなければ、公共サービスの利用に多額のお金が必要になってしまうかもしれません。

社会生活は税金によって支えられているのです。

生活のあらゆる場面で税金がかかる

税金で運営されるサービスを受ける一方で、生活のさまざまな場面で納税しています。

身近な税金としては、まずモノやサービスの値段に対して課される消費税が挙げられます。

また、買い物をするために稼いだお金に対しては所得税がかかります。

住んでいる都道府県、市区町村に対して住民税も納めています。

自分の家や車にかかる固定資産税や自動車税もあります。

私たちが普段働いたり、サービスを受けたりしている会社は、法人税と呼ばれる会社にとっての所得税を納めています。

ガソリンや酒、たばこの値段には消費税に加えて、ガソリン税、酒税、たばこ税がそれぞれ上乗せされています。

このように、身の回りには税金があるのです。

税によって「納め方」と「収める先」が異なる

納め方には直接税と間接税があり、納める先は国（国税）と地方（地方税）があります。

参考までに税率1位はたばこ、2位はガソリン、3位はビールです。

たばこ1箱20本のうち約13本分が税金で、また、ビールを2本買えば1本分は税金となっています。

消費税を納める流れ

私たちに最も身近な消費税は間接税です。

たとえば、10,000円の洋服を買った時にかかる消費税は洋服の値段の10%なので1,000円です。

この1,000円を負担するのは洋服を買う消費者ですが、納税するのは洋服を買った企業です。

このように税負担者と納税者が異なる税金を間接税と呼びます。

消費税はモノやサービスの値段に対して税額が決まっているので、10,000円の洋服の消費税は誰が買っても1,000円です。

店や企業は消費者から預かった消費税を国にまとめて納税します。